CIF 运费要加在货值里吗？外贸计价、清关与保险的完整解析

Introduction（引言）

做外贸报价或进口申报时，几乎每个业务员都遇到过一个经典问题：

“CIF 的运费到底算不算在货值里？”
“清关申报价值要不要包含运费？”

如果处理不当，会导致：

• 报价亏损
  
• 清关申报错误
  
• 保险赔付金额不准确

本篇文章将用最简单、最实用的方式，告诉你：

✔ CIF 运费是否计入货值
✔ 报价需要加什么
✔ 清关需要写什么
✔ 保险金额怎么计算
✔ 实际业务如何处理

一、CIF 是什么？它的货值由哪些部分组成？（基础概念）

在讨论“CIF 运费要不要加在货值里”之前，必须先搞清楚 CIF 的本质是什么，以及 它的货值究竟由哪些项目构成。
很多外贸人和报关行出现争议，就是因为对 CIF 的结构理解不完整。

1）CIF 是什么意思？（最核心的 3 部分）

CIF = Cost + Insurance + Freight
即：成本 + 保险 + 运费

它属于《国际贸易术语解释通则 Incoterms 2020》中的一个海运专用术语。

意味着卖方必须承担：

• 成本 Cost（货值：EXW / FOB）
  
• 保险 Insurance（按约定投保，一般 110%）
  
• 运费 Freight（海运费）

⚠ CIF 仅适用于海运或内河运输，不适用于空运、快递、铁路。

2）CIF 下买卖双方的责任划分

卖方负责：

• 出口国报关
  
• 海运订舱
  
• 支付海运费
  
• 购买运输保险
  
• 负责把货送到目的港

买方负责：

• 目的港清关
  
• 进口税费、港杂费
  
• 内陆运输

👉 风险在船边（装船港）转移，但费用由卖方承担到目的港。
这就是 CIF 最容易被误解的地方：
风险早转移，费用却由卖方继续承担。

3）CIF 货值由哪些部分组成？（最权威结构）

CIF Value = FOB Value + Freight + Insurance

展开可写成：

项目	说明
FOB 货值	产品本身 + 出口装运相关费用
Freight（海运费）	卖方支付至目的港的运费
Insurance（保险）	运输险，一般为 110% 或按合同要求计算

更细分结构如下：

① EXW → FOB 的差价（成本部分）包含：

• 工厂出货成本 EXW
  
• 报关费
  
• THC
  
• 文档费
  
• 码头费

② 海运费 Freight

• 订舱费
  
• 海运费
  
• BAF、CAF（若适用）

③ 保险费 Insurance

• 通常投保 110% 的 CIF 货值
  
• 可根据买家要求提高保险覆盖范围（比如 ICC A/ICC B）

4）为什么 CIF 货值里必须包含运费和保险？

因为：

• CIF 是“成本 + 保险 + 运费”
  
• 货值用于 商业发票（Commercial Invoice）开票
  
• 货值用于 报关与 L/C 核销
  
• 货值用于 保险投保（保额以 CIF 为基础）

👉 如果你不把运费写进 CIF 货值，发票就不完整，保险金额也无法计算。

小结（一句话概括）

CIF 货值 = 产品货值 + 运费 + 保险。
这是国际通用规则，不存在“CIF 不包含运费”的说法。

二、CIF 运费是否要加在货值里？最标准、唯一正确的回答

在所有外贸术语中，CIF 是最容易让新手外贸人误解价格结构的术语之一。
很多工厂、货代、甚至部分业务员都会问：

“CIF 下，运费到底算不算在货值里？”

标准答案只有一个：

✅ 是的！在 CIF 条件下，运费必须加入货值。

无论是商业发票（Commercial Invoice），还是清关申报，
只要是 CIF 条件，运费 + 保险费必须被计入到最终货值。

因为 CIF 本身就代表：

CIF = Cost + Insurance + Freight

（成本 + 保险费 + 运费）

它是 到岸价（Arrived Price），
意味着：

• 货物从装运港到目的港的运输费用由卖方承担
  
• 保险由卖方购买
  
• 买方支付的是 “到目的港的全部成本”

📌 所以 CIF 货值的公式是：

CIF 货值 = 商品本身价值（FOB） + 海运费（Freight） + 保险费（Insurance）

如果漏了运费或保险，价格就不是 CIF，而是 FOB 或 CFR。

📦 示例讲解（让你一眼懂）

假设：

• 产品 FOB 价格：10,000 USD
  
• 海运费（Freight）：2,000 USD
  
• 保险费（Insurance）：110 USD

那么：

CIF = 10,000 + 2,000 + 110  

→ CIF Total = 12,110 USD

这 12,110 USD 才是发票上应该写的 CIF 货值。

❗ 为什么运费必须加入 CIF 货值？（核心原因）

1）CIF 是目的港到岸价（含运费）

CIF = “Cost, Insurance & Freight”，
本身就包含运费，不能拆开。

2）买方支付的是“到港含保险”的总价

CIF 的意义不是单纯卖货，而是卖“送到目的港的货”。

3）清关时目的国会按 CIF 货值计税

多数国家（如东南亚、中东、拉美）征税基准都是：

• CIF × 税率
  
• CIF × （关税 + 增值税）

如果你不把运费加进去，客户清关要补税 → 造成纠纷。

4）保险费必须按照 CIF 货值的比例购买

保险费基于 CIF 货值计算（例如 110% × CIF）。

这进一步证明运费必须包含在 CIF 中。

📌 小结：一句话记住

CIF = “到目的港含运费和保险的价格”，

因此运费一定在货值里，不能分开。

三、报关时 CIF 货值是否包含运费？（进口清关关键点）

是的，进口清关申报时，CIF 货值必须包含运费。
这是国际海关通行的估价原则：海关税基一般按 CIF 计算，即“货物到达进口国港口前的全部成本”。

换句话说，只要是在目的港（或目的机场）清关，海关一般不会只看你的产品价值，而是看 “完整的货物到岸成本”。

1）目的港清关通常要求：按 CIF 价格申报

绝大多数国家海关规定：

• ✔ 必须包含运费（Freight）
  
• ✔ 必须包含保险费（Insurance）
  
• ✔ 必须反映完整到岸价（Landing Cost）

因此，发票（Invoice）上即使写 FOB，清关系统也会要求补齐运费。

2）为什么要包含运费？（海关逻辑）

海关要以 真实成本 作为征税基础。

CIF 是最能反映“进口方最终成本”的价格，因为它包含：

• 产品制造成本
  
• 运输成本（海运/联运）
  
• 国际保险（海上保险）

海关以此评估风险和价值，从而计算：

• 关税（Duty）
  
• 增值税或消费税
  
• 其他进口附加税

3）关税计算方式：CIF × 税率

例如：

项目	金额
FOB 货值	10,000 USD
海运费	2,000 USD
海运保险	110 USD
CIF 货值	12,110 USD

若进口国关税为 10%：

关税 = 12,110 × 10% = 1,211 USD

海关不会仅按 FOB（10,000 USD）计税。

4）特殊情况：客户说“用 FOB 申报”可行吗？

有些国家允许用 FOB 或 EXW 报关，但海关会：

→ 自动补加一个“海关认定运费比例”

这个比例通常比真实运费更高！

例如：

• 海关认为海运费应为 FOB 的 20%
  
• 实际海运费可能只有 10%

结果是客户缴纳更高税金。

所以：

绝大多数情况下，CIF 申报比“用 FOB 申报再被加上估算运费”更划算。

5）哪些国家特别严格要求 CIF？

• 美国（CBP）
  
• 欧盟（EU Customs）
  
• 日本
  
• 韩国
  
• 加拿大
  
• 东南亚多数国家（泰国、马来西亚、印尼、菲律宾）

这些国家系统会自动提示：“申报价值需包含运费”。

小结：报关时一定要理解的关键原则

是否包含运费	情况
✔ 是	CIF 报关
✔ 是	FOB/EXW 报关但海关会补加运费
✘ 否	只有极少数国家允许，但仍会校正价值

所以，进口清关时，CIF 的运费必须计入货值，这是税基的一部分。

四、商业发票（Commercial Invoice）上的货值是否包含运费？（必须与贸易术语一致）

商业发票上的货值（Invoice Value）是否包含运费，完全取决于你使用的贸易术语（Incoterms）。
这一点非常关键，因为发票货值不仅影响买家的清关税费，还影响银行结算、保险责任和双方财务对账。

下面拆解成最常见的三种情况：

① 使用 CIF 价格 → 发票必须包含运费与保险费（Mandatory）

如果合同或 PI 上写的是：

✔ CIF Shanghai
✔ CIF Los Angeles
✔ CIF Hamburg

那么商业发票必须列出总 CIF 货值，即：

货值 + 海运费 + 保险费

示例：

项目	金额
产品价值	10,000 USD
海运费 Freight	2,000 USD
保险费 Insurance	110 USD
CIF Total	12,110 USD

📌 注意：不能只写产品价值，否则发票不符合贸易术语，会导致清关或客户付款问题。

② 使用 FOB 价格 → 运费不能写在发票里

FOB 下，条件是：

• 卖方负责把货装上船
  
• 之后的运输费由买家支付

因此发票只能写产品金额，例如：

FOB Ningbo: 10,000 USD

运费由买方的货代付，与卖方发票无关。

📌 清关申报时（买家在目的港）依然要用 CIF 价值申报，但运费由买家自行添加，不在卖家发票上体现。

③ 使用 CFR（C&F）→ 运费包含，但保险不包含

CFR 和 CIF 最大区别：

• CFR：卖方承担运费，但不承担保险费
  
• CIF：卖方承担运费 + 保险费

所以 CFR 发票必须包含：

货值 + 运费

但不含保险费。

示例：

CFR Hamburg = 10,000 + 2,000 = 12,000 USD

④ 其他常见术语如何处理？（速查表）

贸易术语	发票需包含运费？	是否包含保险？
EXW	❌ 不含	❌ 不含
FCA	❌ 不含	❌ 不含
FOB	❌ 不含	❌ 不含
CFR	✔ 包含	❌ 不含
CIF	✔ 必须包含	✔ 必须包含
DAP	✔ 包含	❌ 不含（客户买保险）
DDP	✔ 包含	❌ 通常不含，但可另算

📌 金句总结：
“是否写运费” = 完全取决于你们使用的贸易术语。发票必须与贸易术语一致。

五、CIF 保险费（保费）怎么计算？需要加进货值吗？

在 CIF（Cost + Insurance + Freight）价格体系中，保险费（Insurance）是不可分割的一部分，它不仅需要计算，更必须计入 CIF 总货值中。许多外贸新人容易忽略保险费的计算方式，导致发票金额、报价、报关货值不一致，从而产生风险。

下面将从保费计算方式、国际标准、客户要求三个维度为你解释清楚。

1）CIF 中保险费必须包含在货值里

这是最核心的标准答案：

✔ 是的，CIF 保险费必须加入货值。

因为 CIF 的定义就是：

CIF = 商品价值（成本）+ 运费 + 保险费

保险费不是额外附注，而是 CIF 价构成的一部分，会直接影响：

• 商业发票金额
  
• 报关申报价值
  
• 关税基数
  
• 客户索赔时的保险覆盖金额

2）CIF 保险费的国际计算公式（标准规则）

CIF 国际保险常用的保额计算公式是：

保险金额 =（货值 + 运费）× 110%

即：以货值 + 运费 为基本值，再乘以 10% 的附加比例
（附加比例常见为 108%、110% 或 120%，由客户或保险公司决定）

为什么要乘以 110%？
目的是为了覆盖运输过程中的额外潜在损失，包括：

• 货损
  
• 货差
  
• 因延误产生的附加损失
  
• 其他不可预见费用

这是一种保险行业通用的惯例。

3）不同客户要求不同的保险覆盖比例

虽然 110% 是常见国际标准，但有些出口商、品牌客户、项目采购会有不同要求：

客户要求	使用比例
普通贸易	110%
大型品牌 / 美欧客户	108%–120%
高价值货物（电子产品、机械）	120%
高风险国家	115% 以上

给客户报价时一定要确认保险比例，否则容易出现金额不一致的问题。

4）CIF 保险费计算示例（完整计算过程）

假设：

• FOB 货值 = 10,000 USD
  
• 运费 Freight = 2,000 USD
  
• 保险按 110% 计算

步骤 1：计算基础金额
10,000 + 2,000 = 12,000 USD

步骤 2：乘保险系数
12,000 × 1.1 = 13,200 USD

步骤 3：则保险金额为：
13,200 USD – 12,000 USD = 1,200 USD（保费）

最终 CIF 总价为：

CIF = 10,000 + 2,000 + 1,200 = 13,200 USD

发票可写：

• Goods Value: 10,000
  
• Freight: 2,000
  
• Insurance: 1,200
  
• Total CIF: 13,200 USD

5）为什么保险费必须加入货值？（三个关键原因）

① 保证客户索赔时保险足额有效

如无正确保险金额，客户索赔将无保单支持。

② 海关以 CIF 为基准计算关税

即使你不写保险费，海关也会自动补上一个默认值。

③ 发票必须体现完整 CIF 价值

否则会出现：

• 发票金额与合同金额不一致
  
• 清关被质疑报价不完整
  
• 客户财务无法入账

所以 CIF 报价必须明确保险费，并计入总价。

六、在外贸报价中，CIF 运费应该怎么加？（实操步骤）

在实际外贸报价中，CIF 价格并不是简单地把“产品价格 + 运费 + 保险费”相加那么随意，而是一个 需要校准数据、核对细节、确保单证一致性 的系统流程。

以下是标准 CIF 报价的 5 个步骤，任何外贸人都可以直接照做：

① 计算 FOB 价格（基础货值）

FOB 价格包含：

• 产品成本
  
• 包装费
  
• 出口费用（报关费、THC、文件费等）
  
• 装船前的所有费用

FOB 价格是 CIF 计算的起点。

示例：
FOB Ningbo = 10,000 USD

② 询问货代海运费（Freight）

海运费必须由货代提供，不可凭感觉写。

要确认以下内容：

• 运费是否包含 BAF、CAF
  
• 是拼箱（LCL）还是整箱（FCL）
  
• 是否包含附加费（ISPS、DOC、THC 目的港）
  
• 是否是特货（加危险品费）

示例：
Ocean Freight = 2,000 USD

⚠ 提醒：
请使用 最新运价，不要用“上个月的估计价格”，避免亏损。

③ 根据客户要求计算保险费（Insurance）

常见公式：

Insurance =（FOB + Freight）× 110% -（FOB + Freight）

也就是：

保额 =（货值 + 运费）× 110%

保险费 = 保额 – 基础金额

保险比例常见：

• 108%
  
• 110%（最常见）
  
• 120%（高价值或欧美大客户）

示例：
基础金额：10,000 + 2,000 = 12,000
保额：12,000 × 1.1 = 13,200
保险费：13,200 – 12,000 = 1,200 USD

④ 合并为 CIF 价格（最终报价）

把三项合并为最终 CIF 价：

CIF = FOB + Freight + Insurance

示例：
FOB 10,000
Freight 2,000
Insurance 1,200

CIF Total = 13,200 USD

这是发票应填写的总值（因为保险也是货值的一部分）。

⑤ 标注目的港（Port of Destination）

CIF 必须明确目的港，否则价格无效。

正确示例：

• CIF Hamburg, Germany
  
• CIF Los Angeles, USA
  
• CIF Jebel Ali, UAE

错误示例（目的港不清）：

• CIF Europe ❌
  
• CIF USA ❌

必须明确“港口名 + 国家”。

📄 可直接复制的专业报价示例

CIF Hamburg: USD 13,200  

(Including Ocean Freight & Insurance)

FOB Ningbo: USD 10,000  

Ocean Freight: USD 2,000  

Insurance: USD 1,200  

📌 小结：CIF 报价的核心原则

• CIF 一定要包含运费和保险
  
• 不同国家对保险覆盖率有不同要求
  
• 海运费必须用实时价格
  
• 发票与贸易术语必须保持一致
  
• CIF = 到岸价（到目的港），发生争议时买卖双方责任明确

七、不同场景下“运费是否计入货值”的差异（避免误解）

很多外贸人会误以为：
“CIF 运费只影响报价，不影响货值填写。”
但事实是 不同场景对“运费是否计入货值”的要求完全不一样。

下面用一张超清晰表格 + 场景解释，让你彻底理解：

✔ 场景对照表（最常用）

场景	运费是否计入货值	标准解释
CIF 报价	✔ 必须	CIF = 成本 + 运费 + 保险，是完整到岸价
CIF 清关申报（进口）	✔ 必须	海关按 CIF 计税，不允许只报货值
FOB 报价	✘ 不包含	运费由买方承担，发票不写运费
CFR 报价	✔ 包含运费	CFR = 成本 + 运费（无保险）
客户要求 FOB 发票，但需要提供 CIF 申报价值	✔ 需单独提供运费明细	非洲、中东常见，发票可写 FOB，另附运费说明
EXW 出厂价	✘ 不包含	卖方不负责运费，货值仅为货物本身
买方自提（Factory Pickup）但要求目的港清关	✔ 海关仍按 CIF 加运费	即使你没收运费，清关还是按 CIF 算
商业发票开 CIF	✔ 必须列全额	发票必须与贸易术语一致
形式发票（Proforma Invoice）	✔ 按报价格式	报 CIF 就写全价，报 FOB 就不写运费

✔ 为什么 CIF 必须把运费加进货值？

因为 CIF = 到岸价（海关计税基础）。
海关需要知道：

• 货物价值
  
• 运费
  
• 保险费用

这是货物到港前全部成本。
海关 不会允许 你只报 FOB 数字，否则：

❌ 税基变少
❌ 国家税收损失
✔ 海关会自动加“估算运费比例”（通常更高）

✔ 典型真实案例（外贸人常踩的坑）

案例 1：非洲客户要求“FOB invoice”但要“CIF clearing value”

外贸人常困惑：

“到底写不写运费？”

正确操作：

• 商业发票按 FOB 写
  
• 单独提供 Shipping Cost Statement（运费单）
  
• 清关用 CIF（FOB + 运费 + 保险）

不然清关会卡单。

案例 2：中东国家海关自动加运费

如果你开 FOB 发票，海关会自动计算运费：

通常按：

• 10%–20% 货值
  
• 或按固定费率

往往高于你实际运费，客户税更高。

案例 3：买家自己付运费，但清关仍按 CIF 计税

即使：

• 运费不是你付
  
• 发票上没写运费

海关仍会按 CIF 把运费算进去。
因为清关计税与谁付钱无关，与贸易术语无关。

✔ 本节重点总结（外贸人一句话记住）

CIF：运费必须加在货值里
FOB/EXW：运费不加，但清关依然会加。

只要你分清 报价 vs 发票 vs 清关 三个场景，就不会再混淆。

八、常见误区：外贸人最容易搞错的 5 件事（务必避免）

在 CIF 贸易方式下，运费和保险费必须加进货值，这是国际贸易规则中非常明确的一条。但在实际外贸操作中，很多业务员、工厂甚至老手都容易在报价、报关、发票处理上出现错误，导致价格不一致、清关延误甚至税务纠纷。

下面将 CIF 运费相关的 5 大常见误区整理出来，让你一次弄明白。

❌ 误区 1：CIF 运费不用加进货值

这是最常见的错误，也是新手外贸人踩坑最多的地方。

正确做法：
✔ CIF = Cost（货值）+ Freight（运费）+ Insurance（保险费）
✔ 运费必须加入 CIF 总价

如果你写成：

CIF Hamburg = 10,000 USD

运费另计

这就不是 CIF 价格，而是 FOB + 运费的组合，会被海关、客户质疑不规范。

❌ 误区 2：保险费可以不算；没算也没关系

很多卖家嫌麻烦，就说：

“CIF 我只算货值和运费，保险不写没关系吧？”

不可以。

正确做法：
✔ CIF 必须包含保险（最低保险金额 = 货值 + 运费的 110%）
✔ 没有保险就不算真正的 CIF
✔ 客户到港如果货损，将无法索赔

某些客户甚至需要你提供保险单（Insurance Policy / Certificate）。

❌ 误区 3：发票可以写 FOB，但价格按 CIF 收

非常危险，也不合规。

如果你发票写：

Invoice Term: FOB Shenzhen

Amount: 10,000 USD

但你实际收客户：

10,000 + 1,000 运费 + 100 保险 = 11,100 USD

海关会认为你“刻意隐瞒运费与保险”，会导致：

• 清关延误
  
• 要求补税
  
• 甚至罚款（某些国家非常严格）

发票必须与贸易术语一致。

❌ 误区 4：清关申报时用 FOB 就行，运费不用加

很多客户以为 FOB 就能直接申报，不用管运费。

实际情况是：

海关系统会自动加上运费估值，尤其是以下国家：

• 美国
  
• 欧盟
  
• 巴西
  
• 中东国家
  
• 东非国家

因此：

✔ 就算用 FOB，也会按“海关标准运费”补足到 CIF
✔ 某些国家的“标准运费”甚至比真实运费更高（亏大了）

❌ 误区 5：运费随便估、随便写就行

很多外贸人会随意写：

Freight: 500 USD

或更糟：

运费：N/A

风险：

• 海关核查时会质疑金额真实性
  
• 对造假敏感的国家（如美国、德国）可能直接查验
  
• CIF 税金计算错误 → 客户多付税 → 投诉/索赔

正确做法：
✔ 运费需要和航线真实价格一致
✔ 必要时提供柜单、订舱单（Booking）、提单（B/L）支撑
✔ 保持发票、合同、报价一致性

📌 小结：CIF 下必须记住的黄金原则

项目	是否必须计入 CIF 货值	备注
货值	✔ 必须	商品本身价值
运费 Freight	✔ 必须	核心组成部分
保险 Insurance	✔ 必须	最低 110% 保险金额
报关费	✘ 不属于	不计入 CIF
内陆运输费	✘ 视情况	看报价是否包含

Conclusion（结语）

关于 CIF，一个事实永远不会变：

👉 只要使用 CIF，运费与保险费就必须计入货值。

这是 CIF（Cost + Insurance + Freight）的核心原则，也是全球贸易中最容易让外贸新人混淆的点。

无论你是：

• 给客户做 CIF 报价
  
• 在商业发票上填写 货值
  
• 在目的港进行 清关申报
  
• 计算客户需要支付的 税金
  
• 处理 保险索赔
  
• 或与货代核对 海运费与保费

只要规则是 CIF，你的货值就必须包含：

• 货物本身价值（FOB/EXW）
  
• 海运费
  
• 保险费

这不仅是贸易术语的要求，更是各国海关审价、计算税金、确认风险成本的重要依据。

把 CIF 运费加入货值，是合规，也是专业。
正确理解一次，就能避免未来 90% 的审单问题、清关延误、税金争议与客户纠纷。

只要你按照本文的结构去计算、去报价、去做发票，你的 CIF 报价会比同行更专业，你的发票会更规范，你的客户沟通也会更顺畅。